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　　——经营“跑分”平台为黑灰产不法商户提供资金支付结算服务和利用虚拟货币实现人民币与外汇跨国兑付行为的定性

　　1.经营“跑分”平台ღ✿◈ღ，利用“跑分”客提供的账户搭建资金通道ღ✿◈ღ，为互联网黑灰产不法商户提供支付结算服务并从中获利ღ✿◈ღ，属于非法从事资金支付结算业务ღ✿◈ღ，应当以非法经营罪定罪处罚ღ✿◈ღ。

　　2.以虚拟货币为工具ღ✿◈ღ，跨国实现外汇和人民币的货币价值转换并从中获利ღ✿◈ღ，属于资金跨国兑付的变相买卖外汇行为ღ✿◈ღ，应当以非法经营罪定罪处罚ღ✿◈ღ。

　　2019年3月至2020年5月期间ღ✿◈ღ，被告人肖某某ღ✿◈ღ、尤某甲ღ✿◈ღ、史某某ღ✿◈ღ、李某某ღ✿◈ღ、林某某ღ✿◈ღ、王某某ღ✿◈ღ、孙某某（另案处理）等人在华某某（另案处理）的指使下ღ✿◈ღ，共同开发ღ✿◈ღ、搭建ღ✿◈ღ、维护“天天向上”平台ღ✿◈ღ，该平台数据库架设在境外亚马逊服务器ღ✿◈ღ，并租用国内阿里云服务器（注册地址为杭州市西湖区转塘科技经济区块12号）进行数据跳转并配置高防服务ღ✿◈ღ。“天天向上”平台和赌博网站等黑灰产商户进行后台端口对接ღ✿◈ღ，利用跑分客提供的个人支付宝ღ✿◈ღ、微信账户及银行卡账户等搭建资金通道ღ✿◈ღ，为黑灰产商户提供支付结算服务ღ✿◈ღ，并从中获利ღ✿◈ღ。被告人赵某甲ღ✿◈ღ、赵某乙ღ✿◈ღ、周某某ღ✿◈ღ、余某某闪电比分ღ✿◈ღ、潘某某ღ✿◈ღ、尤某乙明知“天天向上”平台及尤某甲等人非法从事资金支付结算业务ღ✿◈ღ，仍为其提供帮助ღ✿◈ღ，并从中获利ღ✿◈ღ。经查ღ✿◈ღ，2020年4月1日至同年5月18日期间ღ✿◈ღ，“天天向上”平台非法经营数额共计人民币3189839371元ღ✿◈ღ。

　　2019年3月至4月间ღ✿◈ღ，被告人赵某甲ღ✿◈ღ、赵某乙前往阿联酋迪拜考察后ღ✿◈ღ，在被告人赵某甲的安排下ღ✿◈ღ，被告人赵某乙ღ✿◈ღ、周某某ღ✿◈ღ、张某某ღ✿◈ღ、李某（另处）等人ღ✿◈ღ，以虚拟货币为媒介ღ✿◈ღ，由李某在迪拜向他人收取阿联酋法定货币迪拉姆ღ✿◈ღ，再用迪拉姆购入虚拟货币ღ✿◈ღ，并通过在国内出售虚拟货币的方式ღ✿◈ღ，将人民币转入对方指定的国内收款账户ღ✿◈ღ，相关账户涉及杭州ღ✿◈ღ、义乌等地ღ✿◈ღ，以此实现迪拉姆和人民币的跨境兑付ღ✿◈ღ。被告人赵某甲等人均未经批准ღ✿◈ღ，非法从事资金跨国境兑付的变相买卖外汇行为ღ✿◈ღ，兑付金额共计人民币43853968元ღ✿◈ღ，从中获取至少2%的收益ღ✿◈ღ，获利金额共计人民币877079.36元ღ✿◈ღ。

　　被告人和辩护人主要辩称ღ✿◈ღ：涉案平台不应认定为非法支付结算平台ღ✿◈ღ，相关人员的行为不应认定为非法经营罪ღ✿◈ღ，而应认定为帮助信息网络犯罪活动罪ღ✿◈ღ；被告人系购买虚拟币并将虚拟币在境内进行出售以获利ღ✿◈ღ，相关行为并非买卖外汇套利ღ✿◈ღ，不具有从事非法买卖外汇的故意ღ✿◈ღ，现有证据无法证明实施了变相买卖外汇的行为ღ✿◈ღ，依法不应认定为非法经营罪ღ✿◈ღ。

　　杭州市西湖区人民法院于2022年3月24日作出（2021）浙0106刑初169号刑事判决ღ✿◈ღ，以非法经营罪判处被告人肖某某ღ✿◈ღ、尤某甲ღ✿◈ღ、赵某甲ღ✿◈ღ、史某某等一年二个月至十一年不等有期徒刑ღ✿◈ღ，并处相应罚金ღ✿◈ღ，追缴违法所得ღ✿◈ღ。肖某某ღ✿◈ღ、尤某甲ღ✿◈ღ、赵某甲ღ✿◈ღ、史某某等不服币游国际官网ღ✿◈ღ，提起上诉ღ✿◈ღ。杭州市中级人民法院二审审理认为ღ✿◈ღ，原判认定事实和适用法律正确ღ✿◈ღ，量刑适当ღ✿◈ღ，审判程序合法ღ✿◈ღ。裁定驳回被告人肖某某ღ✿◈ღ、尤某甲ღ✿◈ღ、赵某甲ღ✿◈ღ、史某某等的上诉ღ✿◈ღ，维持原判币游国际官网ღ✿◈ღ。判决已发生法律效力ღ✿◈ღ。

　　法院生效裁判认为ღ✿◈ღ：被告人肖某某ღ✿◈ღ、尤某甲ღ✿◈ღ、史某某ღ✿◈ღ、李某某ღ✿◈ღ、林某某ღ✿◈ღ、王某某违反国家规定ღ✿◈ღ，未经国家有关主管部门批准ღ✿◈ღ，非法从事资金支付结算业务ღ✿◈ღ，扰乱市场秩序ღ✿◈ღ，情节特别严重ღ✿◈ღ；被告人赵某甲ღ✿◈ღ、赵某乙ღ✿◈ღ、周某某ღ✿◈ღ、余某某ღ✿◈ღ、潘某某ღ✿◈ღ、尤某乙明知他人非法从事资金支付结算业务ღ✿◈ღ，仍提供帮助ღ✿◈ღ，情节严重ღ✿◈ღ；被告人赵某甲ღ✿◈ღ、赵某乙币游国际官网ღ✿◈ღ、周某某违反国家规定ღ✿◈ღ，变相买卖外汇ღ✿◈ღ，扰乱金融市场秩序ღ✿◈ღ，情节特别严重ღ✿◈ღ，其行为均已构成非法经营罪ღ✿◈ღ。

　　关于本案构成非法经营罪还是帮助信息网络犯罪活动罪的罪名认定问题ღ✿◈ღ。在案证据已经证实涉案平台未获得国家支付结算许可ღ✿◈ღ，违反国家支付结算制度ღ✿◈ღ，平台为逃避监管ღ✿◈ღ，利用大量跑分客和商户非法搭建支付结算通道ღ✿◈ღ；涉案跑分客将自有资金预先充值到涉案平台并完成“上分”操作ღ✿◈ღ，形成了巨额资金池ღ✿◈ღ。同时ღ✿◈ღ，大量赌博等非法网站注册为平台商户ღ✿◈ღ，平台商户的消费者（如赌客）有充值需求时ღ✿◈ღ，通过涉案平台的功能ღ✿◈ღ，资金最终充值进入跑分客账户ღ✿◈ღ，平台再扣除跑分客的“分值”ღ✿◈ღ，最后平台再按照约定比例与商户进行结算ღ✿◈ღ，相关资金实际上经过二次或多次结算过程ღ✿◈ღ。涉案平台利用上述方式逃避国家金融监管ღ✿◈ღ，客观上实施了非法资金支付结算的行为ღ✿◈ღ；涉案平台通过虚假交易ღ✿◈ღ、以跑分客自有资金“置换”非法资金等方式ღ✿◈ღ，不但逃避相关部门的监管ღ✿◈ღ，破坏了正常的金融市场支付结算秩序ღ✿◈ღ，客观上还使得大量违法ღ✿◈ღ、犯罪网站通过该平台将资金洗白ღ✿◈ღ，造成相关被害人钱款无法追回ღ✿◈ღ，具有极大的社会危害性ღ✿◈ღ。行为人所控制的巨额资金池容易衍生金融风险ღ✿◈ღ，对社会金融活动的正常有序运行产生严重危害ღ✿◈ღ。综上ღ✿◈ღ，涉案平台属于独立运行的一个完整的非法支付结算平台ღ✿◈ღ，相关被告人所从事的非法支付结算业务不能为帮助信息网络犯罪活动罪中所规定的支付结算帮助行为所完全涵盖和评价ღ✿◈ღ，对被告人的行为应认定为非法经营罪ღ✿◈ღ，公诉机关指控的罪名并无不当ღ✿◈ღ。

　　关于变相买卖外汇行为的认定问题ღ✿◈ღ。在案多名被告人的供述及聊天记录ღ✿◈ღ、银行账户转账记录等证据均证实行为人以虚拟货币为媒介ღ✿◈ღ，在迪拜向他人收取阿联酋法定货币迪拉姆ღ✿◈ღ，再用迪拉姆购入虚拟货币ღ✿◈ღ，并通过在国内出售虚拟货币的方式ღ✿◈ღ，将人民币转入对方指定的国内收款方账户ღ✿◈ღ。在案有多名收款方的证言证实上述收款方均为外贸商户ღ✿◈ღ，行为人向外贸商户账户的打款均为出口贸易相关货款闪电比分ღ✿◈ღ。上述行为虽然在形式上从事的不是人民币和外汇之间的直接买卖ღ✿◈ღ，但实质上采取的是以外汇偿还人民币或者以人民币偿还外汇的方式ღ✿◈ღ，最终以外汇和人民币互换实现货币价值转换ღ✿◈ღ。外汇及人民币资金在境内外实行单向循环ღ✿◈ღ，表面上没有发生物理流动ღ✿◈ღ，但实质上通过虚拟币作为工具ღ✿◈ღ，实现了账目上的“两地平衡”ღ✿◈ღ，上述行为依法应认定为变相买卖外汇ღ✿◈ღ。被告人的行为客观上绕开了国家的外汇管理制度ღ✿◈ღ，对社会金融秩序的有序运行造成了极大危害及潜在的巨大风险ღ✿◈ღ，行为符合变相买卖外汇型非法经营罪的构成要件ღ✿◈ღ，依法认定为非法经营罪ღ✿◈ღ。

　　一ღ✿◈ღ、经营“跑分”平台ღ✿◈ღ，利用“跑分”客提供的账户搭建资金通道ღ✿◈ღ，为黑灰产商户提供支付结算服务并从中获利ღ✿◈ღ，属于非法从事资金支付结算业务ღ✿◈ღ，应当以非法经营罪定罪处罚

　　2009年2月28日起施行的《刑法修正案（七）》对非法经营罪进行了修改ღ✿◈ღ，将未经国家有关主管部门批准ღ✿◈ღ，非法从事资金支付结算业务的行为认定为非法经营罪ღ✿◈ღ。关于“支付结算”的概念ღ✿◈ღ，最早在中国人民银行1997年9月29日印发的《支付结算办法》中有明确规定ღ✿◈ღ：“支付结算是指单位ღ✿◈ღ、个人在社会经济活动中使用票据ღ✿◈ღ、信用卡和汇兑ღ✿◈ღ、托收承付ღ✿◈ღ、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为”ღ✿◈ღ。1998年颁布并在2011年修订的《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》中明确ღ✿◈ღ，未经中国人民银行批准ღ✿◈ღ，擅自从事的......办理结算......外汇买卖活动均属于非法金融业务活动ღ✿◈ღ。2010年中国人民银行出台《非金融机构支付服务管理办法》将非金融机构支付服务定义为非金融机构在收付款人之间作为中介机构提供的部分或全部货币资金转移服务ღ✿◈ღ。2017年《最高人民检察院关于办理涉互联网金融犯罪案件有关问题座谈会纪要》进一步明确ღ✿◈ღ：“支付结算业务（也称支付业务）是商业银行或者支付机构在收付款人之间提供的货币资金转移服务ღ✿◈ღ。未取得支付业务许可从事该业务的行为ღ✿◈ღ，违反《非法金融机构和非法金融业务活动取缔办法》第四条第一款第三ღ✿◈ღ、四项的规定ღ✿◈ღ，破坏了支付结算业务许可制度ღ✿◈ღ，危害支付市场秩序和安全ღ✿◈ღ，情节严重的ღ✿◈ღ，适用刑法第二百二十五条第三项ღ✿◈ღ，以非法经营罪追究刑事责任ღ✿◈ღ。”“在具体办案时ღ✿◈ღ，要深入剖析相关行为是否具备资金支付结算的实质特征ღ✿◈ღ，准确区分支付工具的正常商业流转与提供支付结算服务ღ✿◈ღ、区分单用途预付卡与多用途预付卡业务ღ✿◈ღ，充分考虑具体行为与‘地下钱庄’等同类犯罪在社会危害方面的相当性以及刑事处罚的必要性ღ✿◈ღ，严格把握入罪和出罪标准ღ✿◈ღ。”2019年施行的《最高人民法院ღ✿◈ღ、最高人民检察院关于办理非法从事资金支付结算业务ღ✿◈ღ、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》中对何为“非法从事资金支付结算业务”作了列举加兜底式的规定ღ✿◈ღ，其中明确以虚构交易ღ✿◈ღ、虚开价格ღ✿◈ღ、交易退款等非法方式向指定付款方支付货币资金的行为属于非法从事资金支付结算业务ღ✿◈ღ。

　　从上述关于“支付结算”概念的界定以及对“非法从事资金支付结算业务”入罪标准的规定可以看出ღ✿◈ღ，纳入非法经营罪规制范畴的非法从事资金支付结算业务的行为本质上是未经批准非法从事的货币资金转移服务ღ✿◈ღ，且具有与“地下钱庄”类似的经营性ღ✿◈ღ、规模性和社会危害性ღ✿◈ღ。本案中涉案的“跑分”平台则是传统第四方支付平台的升级版或者说2.0版ღ✿◈ღ。

　　涉案平台并未获得国家支付结算许可ღ✿◈ღ。该平台以营利为目的ღ✿◈ღ，为逃避国家监管ღ✿◈ღ，利用大量跑分客和商户非法搭建支付结算通道ღ✿◈ღ，本质上是通过在平台商户ღ✿◈ღ、跑分客等主体之间进行支付结算的方式ღ✿◈ღ，为大量不特定的黑灰产不法商户提供货币资金转移服务ღ✿◈ღ。

　　涉案平台通过跑分客充值的方式形成了资金池ღ✿◈ღ，针对大量不特定商户和跑分客进行结算并获利ღ✿◈ღ，具有明显的经营性质和规模性ღ✿◈ღ，且涉案平台通过虚假交易ღ✿◈ღ、以跑分客自有资金“置换”非法资金等方式ღ✿◈ღ，也符合前述司法解释所列举的以虚构交易ღ✿◈ღ、虚开价格ღ✿◈ღ、交易退款等非法方式向指定付款方支付货币资金等非法从事资金支付结算业务的具体表现ღ✿◈ღ。涉案平台利用上述方式逃避国家金融监管ღ✿◈ღ，破坏正常的金融市场支付结算秩序ღ✿◈ღ，客观上使得大量违法ღ✿◈ღ、犯罪网站通过该平台将资金洗白ღ✿◈ღ，致使被害人钱款无法追回ღ✿◈ღ，具有极大的社会危害性ღ✿◈ღ。行为人所控制的巨额资金池容易衍生金融风险ღ✿◈ღ，对社会金融活动的正常有序运行产生严重危害ღ✿◈ღ。综上ღ✿◈ღ，该“跑分”平台属于独立运行的一个完整的非法支付结算平台ღ✿◈ღ，行为人经营“跑分”平台的行为符合非法经营罪所规制的非法从事资金支付结算业务的本质特征ღ✿◈ღ，应当以非法经营罪定罪处罚ღ✿◈ღ。

　　（二）非法经营罪与帮助信息网络犯罪活动罪在“支付结算”的行为要件上存在本质区别ღ✿◈ღ，经营涉案“跑分”平台的行为不构成帮助信息网络犯罪活动罪

　　本案审理过程中ღ✿◈ღ，被告人和辩护人均提出对行为人经营涉案“跑分”平台的行为应当认定为帮助信息网络犯罪活动罪闪电比分ღ✿◈ღ。帮助信息网络犯罪活动罪系2015年11月1日起施行的《刑法修正案（九）》第二十九条增设的新罪名ღ✿◈ღ。该条将明知他人利用信息网络实施犯罪ღ✿◈ღ，为其犯罪提供支付结算等帮助且情节严重的行为以帮助信息网络犯罪活动罪定罪处罚ღ✿◈ღ。该罪的罪状中同样出现了“支付结算”的概念ღ✿◈ღ。如果按照体系解释的原则ღ✿◈ღ，帮助信息网络犯罪活动罪中的“支付结算”与非法经营罪中的“支付结算”的概念和内涵应当是基本相同的ღ✿◈ღ，但这并不意味着本案涉案“跑分”平台明知是为网络黑灰产提供支付结算服务的行为就可以简单地认定为帮助信息网络犯罪活动罪ღ✿◈ღ。从增设帮助信息网络犯罪活动罪后的司法实践看ღ✿◈ღ，最初该罪名的适用量非常有限ღ✿◈ღ。自“断卡”行动开始以来ღ✿◈ღ，帮助信息网络犯罪活动罪的适用激增ღ✿◈ღ，2021年该罪名首次进入人民法院审理案件量的前十ღ✿◈ღ，排名第七ღ✿◈ღ。由于帮助信息网络犯罪活动罪较之其他罪名在查证难度上更低ღ✿◈ღ，且从全面惩治网络犯罪的角度出发具有一定的“兜底性”ღ✿◈ღ，一度被认为成为了网络犯罪的“口袋罪”ღ✿◈ღ。这已经引起实务界的高度关注ღ✿◈ღ，有司法实务人士就提出有必要对该罪名进行纠偏ღ✿◈ღ，同时提出对于该罪名适用的刑事政策把握上要切实防止该严未严的问题ღ✿◈ღ，即本来应以更重的罪名论处ღ✿◈ღ，但却按相对较轻的帮助信息网络犯罪活动罪“降格”处理ღ✿◈ღ。我们认为ღ✿◈ღ，本案涉案“跑分”平台根据前述分析已经完全符合非法经营罪的构成要件币游国际官网ღ✿◈ღ，不能简单基于均为“支付结算”而降格认定为帮助信息网络犯罪活动罪ღ✿◈ღ。主要原因在于ღ✿◈ღ：

　　非法经营罪的本质在于从事支付结算行为的独立经营性ღ✿◈ღ，而帮助信息网络犯罪活动罪的支付结算行为本质上仅具有帮助性ღ✿◈ღ。从罪状的描述上看ღ✿◈ღ，非法经营罪明确行为的方式是“非法从事资金支付结算业务”ღ✿◈ღ，而帮助信息网络犯罪活动罪明确的方式是“提供支付结算帮助”ღ✿◈ღ。从“业务”和“帮助”二个表述的区别可以看出二个罪名对从事支付结算活动的程度要求并不相同ღ✿◈ღ。非法经营罪本身属于破坏社会主义市场经济秩序罪中扰乱市场秩序罪一节的罪名ღ✿◈ღ，行为本身应当符合经营性ღ✿◈ღ，本质上是经营行为才可能构成该罪ღ✿◈ღ。张明楷教授曾明确指出ღ✿◈ღ，应当将非法经营罪理解为职业犯（当然不排除营业犯）ღ✿◈ღ，经营行为必须是反复继续实施的行为ღ✿◈ღ，行为人主观上须具有反复继续实施的意思ღ✿◈ღ，才可能构成非法经营罪ღ✿◈ღ。帮助信息网络犯罪活动罪自设立以来ღ✿◈ღ，关于该罪的性质一直存在较大争议ღ✿◈ღ，特别是关于该罪名是否属于帮助犯的正犯化存在不同观点ღ✿◈ღ，有论者认为该罪的本质是帮助行为的正犯化ღ✿◈ღ，有论者则持否定意见ღ✿◈ღ，认为该罪名只是对特定的帮助犯规定了量刑规则ღ✿◈ღ。但无论何种观点ღ✿◈ღ，帮助信息网络犯罪活动罪的本质仍是一种帮助行为ღ✿◈ღ，是在明知他人利用信息网络实施犯罪的情况下ღ✿◈ღ，针对相对特定的对象提供的支付结算等帮助ღ✿◈ღ。从司法实践的情况看ღ✿◈ღ，实践中以该罪名惩处的支付结算行为主要集中在出租ღ✿◈ღ、出售银行卡供信息网络犯罪行为人接收流转资金ღ✿◈ღ。但随着实践的发展ღ✿◈ღ，司法实务界对该支付结算行为又进行了一定程度的限制ღ✿◈ღ。最高人民法院刑事审判第三庭ღ✿◈ღ、最高人民检察院第四检察厅ღ✿◈ღ、公安部刑事侦查局在2022年3月22日出台的《关于“断卡”行动中有关法律适用问题的会议纪要》中明确ღ✿◈ღ，单纯提供银行卡的行为并不属于帮助信息网络犯罪活动罪罪状中的“支付结算”ღ✿◈ღ，对“资金支付结算业务”不宜做过于泛化的理解ღ✿◈ღ，只有出租ღ✿◈ღ、出售信用卡并实施代为转账ღ✿◈ღ、套现ღ✿◈ღ、取现等行为的才考虑认定为帮助进行支付结算的行为ღ✿◈ღ。但即使如此ღ✿◈ღ，该行为的帮助性属性仍无疑义ღ✿◈ღ，与非法经营罪中专门从事经营性资金支付结算业务的行为具有本质区别ღ✿◈ღ。本案中的“跑分”平台并非仅仅意图为他人犯罪提供帮助ღ✿◈ღ，其行为的核心是在通过跑分行为搭建资金转移通道ღ✿◈ღ，规模化的从事经营支付结算业务并从中获取巨额利润ღ✿◈ღ，符合非法经营罪的本质属性ღ✿◈ღ。

　　二ღ✿◈ღ、以虚拟货币为工具ღ✿◈ღ，跨国实现外汇和人民币的货币价值转换并从中获利ღ✿◈ღ，属于资金跨国兑付的变相买卖外汇行为ღ✿◈ღ，破坏国家外汇管理制度ღ✿◈ღ，扰乱金融市场秩序ღ✿◈ღ，应当以非法经营罪定罪处罚

　　1998年全国人大常委会《关于惩治骗购外汇ღ✿◈ღ、逃汇和非法买卖外汇犯罪的决定》第四条第一款规定ღ✿◈ღ，在国家规定的交易场所以外买卖外汇ღ✿◈ღ，扰乱市场秩序ღ✿◈ღ，情节严重的ღ✿◈ღ，依照刑法第二百二十五条的规定定罪处罚ღ✿◈ღ。非法买卖外汇的行为被纳入非法经营罪的规制范围ღ✿◈ღ。传统方式的非法买卖外汇主要集中在以倒买倒卖的方式在规定的交易场所外私下买卖外汇赚取利差的行为ღ✿◈ღ。例如行为人携带大量银行卡前往境外ღ✿◈ღ，利用银行卡提取外币免手续费的特征ღ✿◈ღ，在境外ATM机上提取外币并出售给当地商家ღ✿◈ღ，通过多卡循环提取ღ✿◈ღ、兑换ღ✿◈ღ，从中赚取汇率差价的行为就是典型的非法买卖外汇行为ღ✿◈ღ。2019年施行的《最高人民法院ღ✿◈ღ、最高人民检察院关于办理非法从事资金支付结算业务ღ✿◈ღ、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释》中在传统倒买倒卖的行为方式之外还增加了“变相买卖外汇”的行为方式ღ✿◈ღ。在司法解释起草者《关于办理非法从事资金支付结算业务ღ✿◈ღ、非法买卖外汇刑事案件适用法律若干问题的解释的理解与适用》中对此进行了解读ღ✿◈ღ：“变相买卖外汇ღ✿◈ღ，是指在形式上进行的不是人民币和外汇之间的直接买卖ღ✿◈ღ，而采取以外汇偿还人民币或以人民币偿还外汇ღ✿◈ღ、以外汇和人民币互换实现货币价值转换的行为ღ✿◈ღ。资金跨国（境）兑付是一种典型的变相买卖外汇行为ღ✿◈ღ。跨国（境）兑付型地下钱庄ღ✿◈ღ，不法分子与境外人员ღ✿◈ღ、企业ღ✿◈ღ、机构相勾结ღ✿◈ღ，或利用开立在境外的银行账户ღ✿◈ღ，协助他人进行跨境汇款ღ✿◈ღ、转移资金活动ღ✿◈ღ。这类地下钱庄又被称为‘对敲型’地下钱庄ღ✿◈ღ，即资金在境内外实行单向循环ღ✿◈ღ，没有发生物理流动ღ✿◈ღ，通常以对账的形式来实现‘两地平衡’ღ✿◈ღ。现在多数地下钱庄的主要业务是资金跨国（境）兑付ღ✿◈ღ，导致巨额资本外流ღ✿◈ღ，社会危害性巨大ღ✿◈ღ，属重点打击对象ღ✿◈ღ。”

　　本案侦查机关在侦查中发现涉案“跑分”平台的行为人在收取跑分客干净的自有资金形成资金池后ღ✿◈ღ，进一步将资金池内的资金用于购买虚拟货币泰达币ღ✿◈ღ，通过更为隐蔽的虚拟货币交易方式将资金“洗白”ღ✿◈ღ。侦查机关顺藤摸瓜查处了一个专门从事虚拟货币场外交易的犯罪团伙ღ✿◈ღ。该团伙不仅在国内从事虚拟货币场外交易ღ✿◈ღ，而且在境外也有买卖虚拟货币的情况ღ✿◈ღ。行为人以虚拟货币为媒介ღ✿◈ღ，在境外向他人收取其他国家的法定货币ღ✿◈ღ，再用他国法币购入虚拟货币ღ✿◈ღ，并通过在国内出售虚拟货币的方式获取人民币ღ✿◈ღ，后将人民币转入对方指定的国内收款账户ღ✿◈ღ，以此实现外汇和人民币的跨境兑付ღ✿◈ღ。

　　本案行为人的行为在形式上从事的不是人民币和外汇之间的直接买卖ღ✿◈ღ，并非传统的通过倒买倒卖等方式直接进行的非法买卖外汇行为ღ✿◈ღ。但实质上是利用虚拟货币作为工具ღ✿◈ღ，通过以外汇偿还人民币或者以人民币偿还外汇的方式ღ✿◈ღ，最终以外汇和人民币互换实现货币价值转换ღ✿◈ღ。行为人充分利用了虚拟货币的特殊性所实施的跨国兑付行为极为隐蔽且不易被发现ღ✿◈ღ。虚拟货币是一个与真实货币相对的概念ღ✿◈ღ，是在虚拟空间特定社群内可以购买商品和服务的货币ღ✿◈ღ。最为知名的虚拟货币就是比特币ღ✿◈ღ，比特币是由其创始人中本聪于2008年提出ღ✿◈ღ。这是一种基于去中心化币游国际官网ღ✿◈ღ，采用点对点网络与共识主动性ღ✿◈ღ，开放源代码ღ✿◈ღ，以区块链作为底层技术的虚拟加密货币ღ✿◈ღ；与传统货币不同的是ღ✿◈ღ，虚拟货币不依靠特定货币机构（如中央银行）发行ღ✿◈ღ，而依据特定的算法闪电比分ღ✿◈ღ，通过计算机运算获得ღ✿◈ღ。众所周知ღ✿◈ღ，支撑虚拟货币的核心技术就是目前所熟知的区块链技术ღ✿◈ღ，区块链技术最为称道的莫过于其安全性ღ✿◈ღ，其通过利用分布式存储加上非对称加密技术ღ✿◈ღ，从而具备了安全性高ღ✿◈ღ、去中心化ღ✿◈ღ、不可篡改等优势ღ✿◈ღ，应用前景广泛ღ✿◈ღ，可以确保数据安全ღ✿◈ღ，防止数据丢失或被入侵等情况的发生ღ✿◈ღ。在看到虚拟货币及其所依赖的区块链技术优势的同时ღ✿◈ღ，不能忽视的是其同时可能成为实施传统犯罪更为便捷和隐蔽的工具ღ✿◈ღ。信息技术是一把“双刃剑”ღ✿◈ღ，在加快社会发展步伐的同时ღ✿◈ღ，其安全隐患和威胁也逐渐显现ღ✿◈ღ，特别是利用计算机网络实施的各类犯罪迅速蔓延ღ✿◈ღ，社会危害严重ღ✿◈ღ。虚拟货币在通过区块链技术实现本身的安全和不可篡改的同时ღ✿◈ღ，同样具备了没有发行机构ღ✿◈ღ、不受实质监管闪电比分ღ✿◈ღ、超越国界等明显特征ღ✿◈ღ。其通过技术手段取代了现代商业逻辑ღ✿◈ღ，完全脱离了现有金融体系的制约ღ✿◈ღ，使得其成为了新型网络犯罪的“宠儿”ღ✿◈ღ。本案的行为人正是利用虚拟货币的上述特征ღ✿◈ღ，绕开了国家外汇管制ღ✿◈ღ，扮演了银行跨国境外汇结算的功能ღ✿◈ღ。以本案中一个正常的外贸活动为例ღ✿◈ღ，我国义乌的商家在将商品出售给阿联酋的买家后ღ✿◈ღ，阿联酋的买家支付阿联酋法币迪拉姆ღ✿◈ღ，正常通过银行进行外汇结算后ღ✿◈ღ，按照外汇牌价折合人民币后支付给商家ღ✿◈ღ。而在本案中ღ✿◈ღ，行为人相当于先从阿联酋的买家处收取法币迪拉姆后ღ✿◈ღ，用迪拉姆在当地购买虚拟货币ღ✿◈ღ，利用虚拟货币的特性突破时空限制ღ✿◈ღ，在我国境内将虚拟货币出售并取得相应的人民币ღ✿◈ღ，再按照买家的要求将交易对应需要支付的人民币转入义乌商家的账户ღ✿◈ღ。外汇及人民币资金在境内外实行单向循环ღ✿◈ღ，表面上没有发生物理流动ღ✿◈ღ，但实质上行为人通过虚拟货币作为工具ღ✿◈ღ，实现了账目上的“两地平衡”ღ✿◈ღ，上述行为完全符合前述变相买卖外汇的行为特征ღ✿◈ღ。前述所举事例仅是为说明行为特征的单一交易行为ღ✿◈ღ，事实上根据在案证据ღ✿◈ღ，行为人通过境外的代理人利用虚拟货币大量的重复实施相同的为外贸活动进行结算的行为ღ✿◈ღ，既收取相应的手续费ღ✿◈ღ，还可以通过虚拟货币的交易差价获利ღ✿◈ღ，行为人的经营性特征明显ღ✿◈ღ，且获利巨大ღ✿◈ღ。如果对该类行为任其发展ღ✿◈ღ，会使得大量本该纳入外贸收入的外汇没有进入国内合法的场所实现汇兑ღ✿◈ღ，完全规避了我国的外汇管理制度ღ✿◈ღ，将对国家金融秩序的有序运行造成极大危害和潜在的巨大风险ღ✿◈ღ。综上所述ღ✿◈ღ，行为人的行为完全符合变相买卖外汇型非法经营罪的构成要件ღ✿◈ღ，依法应当认定为非法经营罪ღ✿◈ღ。币游ღ✿◈ღ！花岗岩币游国际平台app下载ღ✿◈ღ，白麻ღ✿◈ღ，